Последовательность действия перед созданием декларации по НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия»

Сдача декларации по НДС для бухгалтера часто является стрессом. Возникает вопрос – есть ли последовательность действий для проверки правильности формирования декларации по НДС? В этой статье предлагается один из возможных алгоритмов проверки ведения учета в конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия» перед формированием декларации по НДС.

На первом этапе необходимо удостовериться, что все первичные документы внесены в информационную базу. Для этого можно распечатать Реестры документов поступления и реализации (Раздел Поступление или Реализация – Печать - Реестр документов).

Следующий шаг – проверка наличия счетов-фактур в программе.

Счета-фактуры по реализации можно проверить в журнале Реализация – графа Счет-фактура. У всех документов реализация счет-фактура должна иметь статус Проведен (если реализация происходит с НДС)

Для проверки полученных счетов-фактур можно использовать аналогичный механизм: в журнале Поступления – графа Счет-фактура; или воспользоваться отчетом Наличие счетов-фактур (Отчеты - Анализ учета). Сформируйте отчет, чтобы увидеть, по какому поступлению у вас отсутствует, либо не проведена счет-фактура

Далее необходимо проверить наличие счетов –фактур на аванс, а чаще всего их выписать. Но перед этим этапом необходимо проверить взаиморасчеты с покупателями. Один из вариантов этой проверки - сформировать развернутое сальдо оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 в разрезе контрагентов и договоров. Если по договору есть сальдо конечное по дебету и по кредиту, то, следовательно, где то ошибка: дубли контрагентов или договоров, какой-либо документ оформлен не на тот договор, нарушена хронология проведения документов и т.п.

Как только ОСВ по 62 счету формируется без развернутых сальдо, можно выписывать счета-фактуры на аванс. Для этого можно воспользоваться обработкой: Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс. В открывшемся окне выбрать необходимый период, нажать кнопку Заполнить. Обработка заполнит табличную часть данными по авансам, полученным за указанный период, по которым необходимо выписать счета-фактуры, исходя из выставленных настроек НДС в налогах и договоре.

Табличную часть можно откорректировать при необходимости и нажать кнопку Выполнить. Программа создаст необходимые счета-фактуры на аванс. Список созданных счетов-фактур на аванс можно посмотреть по гиперссылке внизу обработки.

Следующий этап – закрытие месяца (Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца). Убедитесь, что состояние месяца – «Выполнено» установлено для последнего месяца квартала.

После этого необходимо выполнить все регламентные операции в том порядке, в котором они представлены в помощнике по учету НДС (Отчеты – НДС - Отчетность по НДС). Здесь вы увидите следующие операции:

• перепроведение документов;
• регистрация счетов-фактур на аванс;
• формирование записей книги продаж;
• формирование записей книги покупок.

Регламентные операции могут отличаться в зависимости от деятельности компании. Они расположены в той последовательности, в которой их нужно проводить.

Флажок «Рассчитывать налог автоматически» рекомендуем не устанавливать и выполнять все операции вручную, чтобы исключить пропуск каких-либо регламентных операций. После того как вы выполнили все операции, нажмите на кнопку «Сформировать декларацию».

Для проверки декларации можно воспользоваться отчетом «Экспресс-проверка ведения учета» (Отчеты – Анализ учета). В данном отчете необходимо проверить два поля – Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость и Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость. По обоим пунктам не должно быть ошибок.

Также вы можете использовать отчет Анализ учета по НДС (Отчеты - Анализ учета). Для полной уверенности необходимо просмотреть все ячейки и убедиться, что все данные, которые там есть, корректные.

Для проверки декларации по НДС вы можете воспользоваться расшифровкой по ячейкам декларации. Например, перейдите на проверяемую строку и нажмите «Расшифровать». Очень удобно эти данные сравнивать с данными отчета Анализ учета по НДС. Если данные сошлись, это означает, что декларация заполнена корректно.

Как и в любом другом отчете перед отправкой документа необходимо проверить контрольные соотношения и запустить другие варианты проверок:

• проверить выгрузку;
• проверить контрагентов;
• проверить в интернете.

Если все проверки пройдены, то декларацию можно смело отправлять в ФНС.

Специалисты компании «1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ» помогут Вам освоить все возможности программ 1С, помогут установить, проведут бесплатную демонстрацию программ и ответят на вопросы! 

Узнать подробнее о возможностях программы и заказать бесплатную демонстрацию можно по ссылке или по телефону +7(3532)43-05-17.