Отражение дебиторской задолженности в форме 0503769 «Бухгалтерия государственного учреждения», редакция 2.0

1.Заполнение Отчета (ф. 0503769)

Регламентированные отчеты для формирования отчетности бюджетных и автономных учреждений объединены в группу 33н: Отчетность бюджетных и автономных учреждений (раздел Учет и отчетность – 1С-Отчетность) (Рис. 1).

Для составления Отчета ф. 0503769 следует применять регламентированный отчет «Ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности (действует с 01.01.2021)».

Рис. 1. – Расположение отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

На закладке Бланк отчета (рис. 2) выводится форма Отчета ф. 0503769 в разрезе разделов:

• 1. Задолженность – содержит сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности;
• 1. 401.40. 401.60 – содержит данные о доходах будущих периодов, резервах предстоящих расходов;
• 2. Просроченная задолженность – содержит сведения о просроченной задолженности.

Переключиться между разделами можно по соответствующим закладкам в левой части формы.

Рис. 2. – Разделы отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.3. На закладке Реквизиты отчета (рис. 3) заполняются основные реквизиты отчета:

• дата формирования отчета;
• Учреждение, от имени которого заполняется отчет;
• Отчетный период, за который составляется данный отчет.
• Дополнительные реквизиты:
  • Код вида финансового обеспечения, по которому составляется отчет (КФО 2, 4, 5, 6, 7);
  • Вид задолженности, по которому составляется отчет: по дебиторской или по кредиторской задолженности. В нашем случае – Дебиторская задолженность.

В реквизите «Связанные отчеты» выводится список отчетов с основными реквизитами, соответствующими текущему отчету. Реквизит удобен тем, что в некоторых случаях при редактировании отчета требуется видеть, какие еще отчеты такого вида уже были введены в программу, и при необходимости перейти к их просмотру или редактированию. Если вводится новый отчет, и отчеты этого вида с другим набором реквизитов еще не созданы, табличное поле «Связанные отчеты» остается пустым.

Рис. 3. – Закладка Реквизиты отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.4. На закладке «Настройки отчета» (рис. 4) заполняются реквизиты:

• «Настройки отображения» - Бланк отчета, Единица измерения, Уровень точности;
• «Настройки обработки и проверки»: Правило обработки, Правило проверки, Печатный бланк.

1.5. На закладке «Комментарии» заполняются комментарии исполнителя к отчету (при необходимости).

Рис. 4. – Закладка Реквизиты отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

1.7. Заполнить отчет можно по кнопке «Заполнить» - «Заполнить с настройками (Правило 769 – дейст. с 2021)» (рис. 5).

Рис. 5. – Заполнение отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

Рис. 6. – Настройки заполнения отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

В открывшемся окне настройки заполнения (рис. 6) доступны для установки следующие параметры формирования отчета:

• «Организация». Отбор по организации, данными по которой должен быть заполнен Отчет ф. 0503769. Может быть задан список организаций, по которым требуется заполнение, если в базе данных ведется учет по нескольким организациям.
• «Вид задолженности». Отчет ф. 0503769 составляется раздельно по дебиторской и кредиторской задолженности. Значение устанавливается из параметров отчета, изменять значение в настройках заполнения не рекомендуется.
• «КФО». Отбор по КФО, данными по которому должен быть заполнен Отчет ф. 0503769.
• «Отчет за аналогичный период прошлого финансового года». Для заполнения граф 12 - 14 "Сумма задолженности на конец аналогичного периода прошлого финансового года" должен быть выбран регламентированный Отчет ф. 0503769 прошлого периода, из которого следует получить данные. При выборе отчета за аналогичный период прошлого года следует указать отчет по тому же учреждению, КФО, виду задолженности, как в заполняемом отчете.
• «Данные прошлого года - по синтетическим счетам». Заполнять данные прошлого года по синтетическим счетам. Если задано значение опции "Нет", графы 12 - 14 заполняются по аналитическим счетам (например, 206.21, 206.25, 302.26). Если задано значение опции "Да", графы 12 - 14 заполняются только по синтетическим счетам (например, 206.00, 302.00).
• «Заполнять неденежные расчеты». Опция определяет, нужно ли заполнять графы 6 и 8 для счетов, кроме 206 и 302. Если значение опции задано "Да", графы 6 и 8 заполняются согласно описанному алгоритму для всех счетов, по которым заполняется данная форма. Если значение опции задано "Нет", графы 6 и 8 заполняются только для счетов 206 и 302.
• «Заполнять Аналитический код КПС по всем кодам». При установке значения "Да" заполняется аналитический код КПС (разряды 5 - 14 номера счета). При установке значения "Нет" аналитический код КПС (разряды 5 - 14 номера счета) не заполняется (кроме программ национальных проектов).
• «Заполнять контрагентов». При установке значения "Да" данные раздела 2 заполняются в разрезе контрагентов.
• «Детальные коды счетов в строках по 401.40, 401.60». Счет 401.40 не является группой и может использоваться самостоятельно, счета 401.41, 401.49 также могут использоваться отдельно. При заполнении отчета по счетам счета 401.41, 401.49 может потребоваться отображение только счета 401.40. Аналогично – в случае добавления собственных пользовательских субсчетов для счета 401.60. При необходимости выводить только коды счетов 401.40, 401.60 следует установить значение "Нет" для параметра "Детальные коды счетов в строках по 401.40, 401.60".
• «Заполнять долгосрочную задолженность». Показатели долгосрочной задолженности по графам 3, 10, 13 формируются на 1 января года, следующего за отчетным. При необходимости заполнения показателей долгосрочной задолженности в другие периоды следует установить значение «Да» для настройки «Заполнять долгосрочную задолженность».
• «Минимальная сумма заложенности раздел 2». Раздел 2 Отчета ф. 0503769 заполняется по показателям задолженности в размере 10 млн. руб. и более согласно п. 11.4 Письма Минфина России № 02-04-04/110850, Казначейства России № 07-04-05/02-26291 от 17.12.2020, п. 3 разд. II письма Минфина России № 02-06-07/21091, Казначейства России № 07-04-05/02-6050 от 23.03.2021. При необходимости может быть задано другое, нужное ограничение. При указании значения «0» проверка на сумму задолженности не выполняется.
• «Учитывать настройку «Счета без КЭК». Если установлено значение "Да", при заполнении отчета в остатках и оборотах для счетов из карты данных "Счета без КЭК" указывается КЭК "000" без анализа данных учета. По умолчанию это счета 205.11, 205.12, 205.13, 205.14, 205.41, 205.44, 205.45, 205.81. Если установлено значение "Нет" (значение по умолчанию), КЭК для всех счетов определяется согласно настройкам плана счетов и данным учета.
  1. В заголовочной части Отчета ф. 0503769 указываются (рис. 7):

Рис. 7. – Заголовок Отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

• «Вид деятельности (вид финансового обеспечения)», по которому формируется отчет;
• «Вид задолженности» - дебиторская или кредиторская задолженность.

2. Группировка показателей в Отчете (ф. 0503769)

2.1. Показатели отражаются в Отчете ф. 0503769 в разрезе показателей:

• на начало года (графы 2, 3, 4);
• изменения задолженности в течение отчетного периода (графы 5, 6, 7, 8);
• на конец отчетного периода (графы 9, 10, 11);
• на конец аналогичного периода прошлого финансового года (графы 12, 13, 14).

2.2. Информация в Отчете ф. 0503769 группируется по разделам:

• раздел 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения";
• раздел 2 "Сведения о просроченной задолженности".

Для удобства заполнения и анализа в программе в Отчете ф. 0503769 графа начальных остатков разделена на две подграфы (рис. 8):

• остатки на начало года (2а);
• исправление ошибок прошлых лет (2б).

При автозаполнении Отчета ф. 0503769 в графе 2а отражаются остатки по счетам на начало года, в графе 2б – обороты по счетам в корреспонденции со служебными счетами (304.66, 304.76, 304.86, 304.96, 401.16, 401.17, 401.18, 401.19, 401.26, 401.27, 401.28, 401.29).

Рис. 8. – Заголовок Отчета ф. 0503769, Сведения по ДТ и КТ задолженности

2.3. Графа 1 «Номер (код) счета бюджетного учета» формируется в следующем порядке (рис. 9):

• в разрядах 1 – 17 номера счета отражается КБК (его составные части) с учетом положений порядка, утв. приказом Минфина России от 24.05.2022 № 82н;
• в разряде 18 - код вида деятельности;
• в разрядах 19 – 23 - код синтетического счета учета;
• в разрядах 24 -- 25 – нули, в разряде 26 – третий разряд соответствующей подстатьи КОСГУ 560, 660, 730, 830.

Номера счетов 401.10 и 401.60 указываются с учетом КОСГУ в разрядах 24 - 26 номера счета.

Рис. 9. – Номер (код) счета бюджетного учета Отчета ф. 0503769

2.4. Задолженность в разделе 1 Отчета ф. 0503769 подразделяется на долгосрочную (графы 3, 10, 13) и просроченную (графы 4, 11, 14) - рис. 9.

В графах 5, 6 отражается общая сумма увеличения дебиторской (кредиторской) задолженности (графа 5) с указанием сумм по неденежным расчетам (графа 6).

В графах 7, 8 отражается общая сумма уменьшения дебиторской (кредиторской) задолженности (графа 7) с указанием сумм по неденежным расчетам (графа 8).

2.5. Раздел 2 расшифровывает просроченную задолженность, отраженную в разделе 1 на конец отчетного периода (графа 11 раздела 1), в разрезе контрагентов, дат и причин образования задолженности.

3. Проверка Отчета (ф. 0503769)

3.1. После сохранения Отчета ф. 0503769 возможно проверить внутриформенные и межформенные контрольные соотношения, нажав одноименную кнопку «Проверить». Если ошибок не обнаружено, программа выдаст соответствующее сообщение (рис. 10).

Рис. 10 – Проверка на корректность заполнения Отчета ф. 05030769

В протоколе проверки контрольных соотношений указывается информация по внутриформенной и межформенной проверке контрольных соотношений, все ошибки и предупреждения можно увидеть в данном протоколе (рис. 11).

Рис. 11 – Протокол проверки контрольных соотношений Отчета ф. 05030769

3.2. После утверждения отчета рекомендуется установить Состояние отчета в значение «Утвержден» для защиты отчета от изменений (рис. 12).

Рис. 12 – Протокол проверки контрольных соотношений Отчета ф. 05030769

Если у вас остались, звоните по телефону +7 (3532) 43-05-17, мы обязательно поможем!

Максимально просто и быстро решить все вопросы и задачи можно,

получив 10 дней бесплатной техподдержки!

Для этого достаточно ответить на 5 вопросов ЗДЕСЬ