Этот чек-лист поможет вам плавно и без ошибок перевести учет в 1С на новую ставку НДС. Мы разберем все этапы: от подготовки в декабре до контрольных проверок в январе.
I. Подготовительная работа (декабрь 2025 года) — залог успеха.
В декабре важно создать надежный фундамент для перехода. Не откладывайте эти шаги на последний день.
- Создайте резервную копию.
Что делать: После того как все операции за 2025 год будут полностью завершены и закрыты (после 31 декабря), обязательно создайте полную архивную копию вашей базы данных 1С.
Зачем это нужно: Эта копия — ваша главная страховка. Если в январе что-то пойдет не так, вы всегда сможете откатиться к «чистому» состоянию на конец года и начать заново.
- Обновите 1С до актуальной версии.
Что делать: Убедитесь, что к 30 декабря у вас установлена последняя версия вашей конфигурации (Бухгалтерия предприятия, УТ, ERP). Компания «1С» обычно выпускает обновления, которые добавляют новую ставку НДС, заранее.
Зачем это нужно: Если работать в старой версии, ставки 22% в справочниках просто не будет, и вы не сможете корректно проводить документы.
- Проведите инвентаризацию авансов.
Что делать: На 31 декабря 2025 года сформируйте и распечатайте (или сохраните в электронном виде) отчеты по следующим данным:
Авансы, которые вы выдали поставщикам (сальдо по счету 60.02) и сумма НДС с них (счет 76.ВА).
Авансы, которые вы получили от покупателей (сальдо по счету 62.02) и сумма НДС с них (счет 76.АВ).
Зачем это нужно: Эти отчеты помогут вам в январе проконтролировать правильность зачета авансов, которые были перечислены по старой ставке.
- Пообщайтесь с контрагентами.
Что делать: Заранее уведомите ваших ключевых поставщиков и покупателей о том, что с 1 января все счета, отгрузки и акты будут с НДС 22%. Постарайтесь закрыть взаимозачеты по всем операциям 2025 года до нового года, чтобы избежать путаницы.
II. Настройка программы (30 декабря 2025 года, после закрытия операционного дня).
В последний рабочий день года, когда все проводки уже проведены, нужно подготовить саму программу к новому году.
Добавьте новую ставку НДС (22%).
Что делать: В справочнике «Ставки НДС» создайте новую ставку «22%» и укажите дату начала действия — 01.01.2026. В большинстве конфигураций при обновлении это может произойти автоматически, но проверьте обязательно.
- Проверьте настройки номенклатуры.
Что делать: Откройте основные группы ваших товаров, услуг, работ и сами номенклатурные позиции. В поле «Ставка НДС» должно быть указано значение «По умолчанию» или «Основная». Это критически важно, так как именно эта настройка гарантирует, что при создании любого документа в январе система автоматически подставит новую ставку 22%.
- Убедитесь в корректности печатных форм.
Что делать: Просмотрите настройки таких форм, как Счет, Счет-фактура, УПД, ТОРГ-12. Убедитесь, что ставка НДС в них не прописана жестко (не «зашита»), а подтягивается из данных документа. Это можно проверить, сформировав пробный документ.
III. Начало работы в январе 2026 года — Главное правило.
Основное правило простое: если дата документа 1 января 2026 года или позднее, то применяется ставка НДС 22%.
Реализация: При создании любого документа отгрузки (реализация товаров, услуг, ОС) система должна автоматически проставлять в табличной части ставку 22%. Все печатные формы (счет-фактура, УПД) также должны выводить 22%.
Поступление от поставщиков: При проведении документов «Поступление товаров/услуг» сверяйтесь со счетами-фактурами контрагентов — ставка также должна быть 22%.
Счета на оплату: Все новые счета, которые вы выставляете покупателям, должны содержать НДС 22%.
Авансовые отчеты: Все утвержденные подотчетные лицами отчеты с января учитывают «входной» НДС по новой ставке.
IV. Разбор сложных и рискованных ситуаций.
Это самый важный раздел, где чаще всего возникают ошибки.
Авансы, полученные в 2025, а отгрузка в 2026.
Рассмотрим 2 примера:
- Пример 1: Вы получили предоплату от покупателя в декабре 2025 года (с НДС 20%), а товар отгружаете в январе 2026.
Что должно произойти в 1С: При проведении документа «Реализация» с зачетом этого аванса система обязана:
Начислить НДС к уплате с суммы отгрузки по ставке 22%.
Принять к вычету НДС с полученного аванса, который был начислен в 2025 году, по ставке 20%.
Это нормально: Суммы в проводках по счетам 76.АВ и 68.02 будут разными. Не пугайтесь, так и должно быть.
Авансы, выданные в 2025, а поступление в 2026.
- Пример 2: Вы перечислили аванс поставщику в декабре (НДС 20%), а товары или услуги получаете в январе.
Что должно произойти в 1С: При проведении документа «Поступление» с зачетом аванса система должна:
Принять к вычету НДС с суммы поступления по ставке 22%.
Восстановить к уплате НДС с выданного аванса, который вы приняли к вычету в 2025 году, по ставке 20%.
Корректировки и возвраты по старым сделкам.
Корректировочные счета-фактуры: Если в январе вы изменяете стоимость или количество по договору, заключенному в 2025 году, то в корректировочном счете-фактуре нужно вручную проконтролировать, чтобы осталась ставка 20%. Программа может попытаться подставить новую ставку — будьте внимательны!
- Возвраты товаров:
Возврат от покупателя товара, купленного им в 2025 году, проводится с НДС 20%.
Возврат поставщику товара, принятого вами в 2025 году, также проводится с НДС 20%.
.jpeg)
V.Контрольная проверка и первый месяц работы (январь 2026).
Не стоит сразу работать в полную силу. Сначала убедитесь, что все настроено правильно.
- Проведите тестовые операции.
- Создайте пробные документы на реализацию и поступление (можно потом удалить). Проверьте, что НДС рассчитывается корректно: например, при выделении НДС из суммы — 22/122.
- Проанализируйте обороты по счетам НДС.
- Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за январь по счетам 19 «НДС по приобретенным ценностям» и 68.02 «НДС». Убедитесь, что суммы к начислению и вычету соответствуют новой ставке, за исключением операций с переходными авансами.
- Внимательно проведите закрытие января.
- Особенно тщательно проверьте регламентные операции по расчету НДС с авансов (полученных и выданных). Убедитесь, что для старых авансов используются одни ставки, а для новых — другие.
- Сформируйте пробные отчеты.
- Пробно создайте Книгу покупок и Книгу продаж за 1 квартал 2026. Внимательно просмотрите записи с января: вы должны видеть и старые ставки (20% по зачтенным авансам), и новые (22% по текущим операциям).
VI. Если у вас несколько связанных программ (интеграции).
Если ваша 1С обменивается данными с другими системами (например, CRM, сайтом, складской программой), обязательно:
Убедитесь, что во всех системах также обновлены справочники ставок НДС.
Проверьте тестовый цикл «создание заказа -> отгрузка -> выгрузка в 1С», чтобы убедиться, что ставка 22% корректно передается по всей цепочке и не сбивается.
Перед началом работы в январе 2026 года, проверьте:
Все ли документы, введенные с 1 января 2026 года, используют ставку НДС 22%, за исключением тех операций, которые являются прямым продолжением событий 2025 года (возвраты, корректировки, зачет авансов)?
Следуя этому подробному плану, вы значительно снизите риск ошибок и обеспечите спокойный и корректный переход на новую ставку НДС в 1С. Удачи в новом налоговом периоде.
.jpeg)